Aftrekposten voor zzp’ers

Als zzp’er ben je een stuk minder zeker op financieel vlak. De Nederlandse overheid heeft gelukkig een aantal aftrekposten voor zzp’ers, waardoor er diverse fiscale voordelen ontstaan. Dit maakt het voor zzp’ers aantrekkelijker om aan de slag te gaan en te starten met een eigen onderneming. Om gebruik te kunnen maken van de aftrekposten moet je aan een aantal eisen voldoen. Het Rekenlokaal zet deze eisen en de aftrekposten voor jou op een rijtje!

Zelfstandigenaftrek

Dit is een regeling waarbij je een vast bedrag van jouw winst mag aftrekken. Het belastbaar inkomen wordt daardoor lager en daarom betaal je minder belasting. In 2020 is dit vaste bedrag €7030. Je moet voor de zelfstandigenaftrek aan de volgende voorwaarden voldoen:

• Je voldoet aan het urencriterium
• Je hebt aan het begin van het jaar de AOW-leeftijd nog niet bereikt
• Je bent een ondernemer voor de Belastingdienst
  
  

Ondernemersaftrek

Bij de ondernemersaftrek mag je een deel van de winst aftrekken en betaal je daardoor minder belasting. Het maximale tarief hiervoor is in 2020 vastgesteld op 46%. De ondernemersaftrek bestaat uit de volgende aftrekposten:

• Zelfstandigenaftrek
• Startersaftrek
• Meewerkaftrek
• Stakingsaftrek
• Aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk
  
  

Je mag hier gebruik van maken als je ondernemer bent en jouw bedrijf winst maakt. Daarnaast moet je aan de aftrekpostafhankelijke eisen voldoen.

Startersaftrek

Als startende ondernemer mag je gebruik maken van de startersaftrek. Dit geldt alleen als je één of meer dan de vijf voorgaande jaren geen ondernemer bent geweest. Daarnaast mag je niet vaker dan twee keer de zelfstandigenaftrek hebben gebruikt.

Met de startersaftrek mag je bovenop de zelfstandigenaftrek €2123 extra van jouw winst aftrekken.

MKB-winstvrijstelling

Deze lijkt wat gek in dit rijtje, maar ook als zzp’er mag je gebruik maken van de mkb-winstvrijstelling. Je mag 14% van de winst aftrekken nadat je de ondernemersaftrek en eventueel een bedrag voor de oudedagsreserve eraf hebt gehaald. Je mag deze vrijstelling gebruiken als je een ondernemer bent voor de Belastingdienst en je winst maakt met jouw onderneming.

Investeringsaftrek

Wanneer je investeert in bedrijfsmiddelen kom je in aanmerking voor de investeringsaftrek. Er zijn drie soorten:

• KIA: de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek kun je aanspreken als je een bedrag tussen de €2301 en €318.449 investeert in bedrijfsmiddelen voor jouw eigen onderneming.
• MIA: investeer je in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen? Dan kun je tot wel 36% van de kosten aftrekken dankzij de milieu-investeringsaftrek.
• EIA: van de energie-investeringsaftrek kun je gebruik maken wanneer je investeert in energiebesparende technieken of bedrijfsmiddelen die op de energielijst staan. Je moet hiervoor wel aan meerdere voorwaarden voldoen.
  
  

Andere mogelijkheden

Naast bovengenoemde bestaan er ook nog deze mogelijkheden:

• Jaar- en reserveringsruimte
• Oudedagsreserve
• Meewerkaftrek
• Willekeurige afschrijving
  
  

Advies over aftrekposten

Wil jij meer informatie over aftrekposten voor zzp’ers en weten welke er nog meer zijn? Of wil je hulp bij het aanvragen hiervan? Het Rekenlokaal helpt je graag. Wij weten precies wat er wel of niet mogelijk is in jouw situatie. Zo kom je achteraf niet voor verassingen te staan. Neem voor meer informatie contact met ons op via het contactformulier of bel naar 072 – 20 13 036.